コラム / セミナー案内

親名義の土地に子が家を建てたら贈与税!?
「うっかりみなし贈与」に要注意！

皆さんこんにちは😀
不動産や相続の現場でよく聞くお悩みのひとつが、「親の土地に子どもが家を建てたら、贈与税がかかるって本当？」という話。

実はこれ、条件によっては「みなし贈与」として税金がかかるケースがあるんです。

親子間のことだからと軽く考えていると、後で高額な贈与税が発生…なんてことも😨
今回は、実際によくある “うっかりみなし贈与” パターンを、師匠のセミナーや研修で学んだことも盛り込みながらわかりやすく解説します！

そもそも「みなし贈与」とは？

形式上は贈与と見えなくても、
「経済的な利益を無償で与えた」と税務署に判断されると、
“贈与があったもの”とみなされて贈与税が課されることがあります。
親の土地に家を建てる場合、これが該当することがあるのであります。

贈与とみなされる？　されない？ の巻

【セーフ】贈与とみなされにくいケース

以下のような条件を満たしていれば安心です。

• ● 子が親から正式に土地を借りている（借地契約あり）

• ● 地代を相場並みに支払っている

• ● 契約書があり、登記も親名義のまま

このように、「無償ではない」「経済的利益を受け取っていない」と明確にできる場合、みなし贈与と見なされにくくなります。

 【アウト❌】贈与とみなされるパターン

一方で、以下のような状態では贈与と判断されるリスクが高くなります。

• ● 親名義の土地に、無償または格安で子が家を建てた

• ● 地代を一切払っていないまたは極端に安い（例：月1,000円）

• ● 契約書がない、口約束だけ

税務署から見ると、
「親が子に土地の使用権をタダであげた → 経済的利益 → 贈与」
と判断されてしまいます。

贈与の金額ってどうやって決まるのか？

【土地の使用権に相当する金額 × 使用年数分】

これが「贈与された価値」とされ、贈与税の対象になります。

使用期間が長ければ長いほど、その額も大きくなる可能性が…！

たとえばこんなケース

• 年間地代相当額：30万円
  使用期間：20年

 👉　贈与価値：600万円 → この額が贈与税課税対象となる場合があるのであります😲

「みなし贈与」を防ぐには？

今すぐできる対策はこちら！

• ✅ 借地契約をしっかり書面で交わす

• ✅ 地代は相場に近い金額で設定する

• ✅ 土地と建物の名義関係を明確にする

   

 不安な場合はNEXUS・税理士・司法書士に事前相談を！

 

親子間でも油断大敵！であります😅

「親子間だから大丈夫でしょ」は、税務上では通用しません。

もしすでに土地の上に家を建てている場合でも、対応できるケースもあります。

将来のトラブルを避けるためにも、
今のうちにしっかり対策を取っておくことが大切であります😄

FD00108